Informe GC — Análisis de Cuentas (DOC. NUM. 2)

Atestado de la Guardia Civil núm. 2024-101743-000046 ("Informe Análisis de Cuentas"), presentado el 27/11/2024. VII Zona GC, Grupo Delincuencia Económica y Tecnológica. Complementa el Atestado Final (2024-101743-00000033) con la trazabilidad bancaria exhaustiva de los fondos.

[Source: DOC. NUM. 2 - Informe GC 2711 - OCR.pdf]

Período analizado: 1/1/2003 – 31/12/2018

Estructura societaria completa de la familia Negreira

Empresa	Tipo	Socios	Constitución	Notas
DASNIL 95 SL	Sociedad limitada	Jose-Maria-Enriquez-Negreira 100% (desde 27/2/2002)	2/8/1995	Vehículo principal cobros directos del FCB
NILSAD SCP	Sociedad civil particular	Negreira 95%, Javier-Enriquez-Romero 5%	20/12/2005	Cobros directos segunda etapa
SOCCERCAM SL	Sociedad limitada	Javier Enríquez Romero + Nieves Ester Serra Jordán (50/50)	25/2/2002	Javier admin desde 27/1/2017
ESTUDIO ATD SCP	Sociedad civil particular	Nieves Ester Serra (40%) + Javier (60%)	—	Disuelta 10/5/2016

Nieves Ester Serra Jordán: socia de Javier en SOCCERCAM y ESTUDIO ATD. Su presencia indica que los "informes" de Javier eran la cobertura formal de los pagos indirectos — las empresas de Javier recibían de las pantallas y transferían a DASNIL/NILSAD.

Red de empresas pantalla (canalización indirecta)

Empresa	Admin principal	Participación Contreras	Notas
TRESEP 2014 SL	José Contreras Arjona† + José Mª Molinario Valls	96,67%	Empresa principal de fachada
RADAMANTO SL	Molinario Valls	—	Segunda pantalla
BEST NORTON SL	Molinario Valls	—	Tercera pantalla; facturas a FCB por "obras y reformas en accesos y oficinas" — ninguna relación con arbitraje

José Contreras Arjona: directivo del FCB durante varios períodos Y Vicepresidente de la Federación Catalana de Fútbol. Fallecido el 25/12/2022 (antes del inicio de la investigación formal). Su doble condición FCB + Federación Catalana es clave: explica por qué Javier Enríquez le identificó como el que exigió la intermediación "para desvincular el apellido Negreira".

José Mª Molinario Valls: administrador de las tres pantallas. Declaró ser "jubilado" desde 23/4/2017 y afirmó desconocer el objeto real de la facturación. El GC considera esta declaración inverosímil dado el volumen de facturas gestionadas.

Tabla AEAT "Rectificada" — Pagos año a año (2001–2018)

Tabla elaborada por la AEAT en su inspección y adoptada por la GC como fuente de referencia. Muestra los pagos directos del FCB a las empresas de la familia Negreira.

Año	Receptor	Importe	Presidente FCB
2001	DASNIL 95	€72.924,40	Joan Gaspart
2002	DASNIL 95	€22.463,04	Joan Gaspart
2003	SOCCERCAM	€132.456,65	Gaspart → Laporta
2004	SOCCERCAM	€67.625,92	Laporta
2005	SOCCERCAM	€35.555,87	Laporta
2006	DASNIL+SOCCERCAM+NILSAD	~€230.435	Laporta (surge, apertura NILSAD)
2007	NILSAD	€197.648,72	Laporta
2008	NILSAD	€201.516,89	Laporta
2009	NILSAD	€364.954,16	Laporta (pico mandato 1)
2010	NILSAD	€283.767,60	Laporta → Rosell (jul)
2011	NILSAD	€777.607,48	Rosell — salto masivo (primer año completo)
2012	NILSAD	€641.453,90	Rosell
2013	NILSAD	€689.643,10	Rosell → Bartomeu (ene)
2014	NILSAD	€812.345,60	Bartomeu — máximo histórico
2015	NILSAD	€478.772,80	Bartomeu
2016	DASNIL	€891.150,58	Bartomeu — máximo año calendario
2017	DASNIL	€596.393,30	Bartomeu
2018	DASNIL	€642.017,53	Bartomeu
TOTAL DIRECTO		€7.585.463,95

Nota: Cifras "imputado" según AEAT (lo efectivamente cobrado, no solo lo declarado). Fuente autorizada: Informe-AEAT (INF 90-24 REF 002ND1S4).

Tres grandes surges confirmados

Laporta primer mandato (2006–2009): Los pagos se multiplican respecto a los años de Gaspart. Apertura de NILSAD SCP en 2006 marca el cambio de canal. En 2009 alcanzan €365k.
Rosell (2011–2013): Salto masivo en 2011 (primer año completo de Rosell), casi triplicando 2010: de €284k a €778k. No en 2010 como se citó inicialmente.
Bartomeu (2014–2018): Máximo histórico en 2014 (€812k con NILSAD) y máximo año en 2016 (€891k ya con DASNIL como canal).
Año VP RFEF de Gaspart (2005): Los pagos se acrecientan considerablemente ese año — ver Joan-Gaspart.

Pagos indirectos (vía empresas pantalla, 2013–2018)

Concepto	Importe
FCB pagó en total a TRESEP/RADAMANTO/BEST NORTON	€1.011.560,00
Fluyó efectivamente a la familia Negreira	€545.135,25
Retenido por Contreras/Molinario	€466.424,75

Las facturas de BEST NORTON al FCB justificaban los pagos con conceptos como "obras y reformas en accesos y oficinas del FC Barcelona" — absolutamente ajenos a cualquier servicio arbitral. La GC concluye que los importes facturados no guardaban relación alguna con la supuesta actividad de Javier Enríquez.

Destino final del dinero

La AEAT no pudo verificar en qué se gastó el efectivo cobrado — Negreira lo retiraba en efectivo o mediante cheques al portador
El CNP (INFORME CNP-II) señala que no se detectó incremento patrimonial en Negreira proporcional a los cobros → dinero probablemente transferido a terceros no identificados
La pareja de Negreira, Ana Paula Rufas López, fue investigada como posible receptora

Persona adicional: José Martínez Alfonso

Trabajó como "informador arbitral" para la Federación Catalana de Fútbol (FCF) y el CTA entre 30/9/2012 y 24/4/2014. Pagos legítimos y documentados: únicamente €1.343,22 + €8,22 de peajes. Su inclusión en el informe sirve para delimitar lo que era actividad arbitral legítima y remunerada, por contraste con los millones cobrados por Negreira sin ningún soporte real.

Relaciones

Entidad investigadora: Guardia Civil VII Zona, Grupo Delincuencia Económica
Empresas directas: DASNIL-95-NILSAD
Empresas pantalla: Empresas-Pantalla
Personas clave: Jose-Maria-Enriquez-Negreira, Javier-Enriquez-Romero, Joan-Gaspart
Fiscalidad: Inspección AEAT → Procedimiento-Judicial
Cronología pagos: Cronologia